在今年3月份美國聯準會、台灣央行相繼宣布升息後，有多家保險公司紛紛調升4月宣告利率，而調升最大幅度的多為美元保單。 風險1、考量利變型保單在本質上仍屬於保險商品，也就是保險公司仍會收取一定的保險成本及其他附加費用，且高宣告利率保單的宣告利率並非保證利率，民眾在購買時應該慎選適合自己的保險商品。 據了解，金管會針對利變型保單「宣告利率」的處理作法，首先要求踩紅線的13家保險公司總經理具名簽署4項承諾書，讓「利變型保單之亂」風波先畫下句點。
這三類儲蓄保險的本質以及性質是有所差異的，但是民眾往往在投保的時候只知道它叫做儲蓄險，這樣可能會讓自己買到不適合的保單。 當保戶想解約時，是以保價金扣除解約費用，就是保戶最後可以拿到的解約金；並不是你繳多少最後就可以拿回多少喔！ 對於無意義、與本文無關、明知不實、謾罵之標籤，聯合新聞網有權逕予刪除標籤、停權或解除會員資格。 中央銀行今（21）日公布第三季國際收支，央行準備資產罕見出現減少41.2億美元，為為2007年美國次貸風暴以來，首次出現… 全球主要央行貨幣政策持續緊縮，美國聯準會更展現暴力升息，相較之下，台灣央行作風偏保守。
利變型: 利變型保單風險低，但仍需注意解約時間、匯率等風險
一、年金放越久領越多，輕鬆打造理想退休生活；二、繳別靈活，可依照消費者需求，選擇分期繳或是彈性繳，靈活運用可支配所得；三、透過網路平台即可購買，不受時間空間限制，24小時隨時保。 在商品保障內容方面，中國人壽說明，包括身故保險金或喪葬費用保險金、完全失能保險金、祝壽保險金、生命末期提前給付保險金、二至六級失能豁免保險費、增值回饋分享金，因此，相當適合「小資族」、家有老小的「三明治父母」、有「資產傳承需求」的客戶以及擁有美金資產的「高資產客戶」。 張玉煇說，保險局已在17日發函給各業者這份「利變保單宣告利率平穩機制」的精算實務處理準則，主要有三大項規範。 編按：新台幣兌美元匯率5月13日已貶破29.8元關卡，不少民眾購買美元利變型保單，期待未來保單期滿時，台幣若貶回30元以上，用美元換回台幣有機會賺匯差。 再加上美國聯準會後續將持續升息，且幅度可能較原本比預估大，利變保單利率看俏，也讓買氣維持熱絡。
例如，小芬今年 20 歲，想強迫儲蓄，因此買了基本保險金額 10 萬元六年期的新 X 的某款利變型終身壽險。 這就如同我曾與一位住院醫師閒聊後，發現這位醫師的父母都是企業家，且家境富裕，保險好像父母都有幫他規劃，但詳細內容他自己也不清楚一樣。 事實上這樣的狀況經常發生在許多富裕的家庭身上，父母都會幫小孩規劃保單，但到底買了什麼恐怕當事人都不清楚。 直到自己也想用儲蓄險來規劃他的理財時，往往會不知道該問什麼人才好。
利變型: 37 美股大跌 服務業景氣意外強勁 市場憂心Fed升息周期拉長
比起一般年期型保險，靈活度較夠，但繳費期間的年配息率並不高。 再拿新 X 的某款利變型終身還本險為例，小芬 20 歲，基本投保金額 10 萬元，繳費期間 6 年。 由此可知，小芬必須在 6 年期滿後，立即提領共 105,747 元的解約金，才能領超過累計實繳保費的 103,236 元。 倘若小芬不立即取出而是複利滾存到第 11 年，30 歲時，她才可拿到總領解約金 121,915 元。 這便是利變型增額保單的威力：期滿後可選擇把本金和利息領回或是繼續存放，若繼續存放則每年持續滾複利，越晚解約獲得的利息越高。 其實當前市面上純粹增額型儲蓄險的競爭力往往不如其他保險商品，因此延伸出的利變型儲蓄險更是大多數人的優選。
- 3.應依資產特性將違約成本、避險成本或債券贖回等因素納入考量 ，如有處分資產，應以市價計算其損益。
- 與過去一年保費收入動輒七、八千億元比較，壽險業務員與銀行理專佣金收入跟著銳減。
- 附加費用指保險公司營運成本，包含人事費用、通路佣金等，扣除附加費用的保費才是購買保額、保障的純保費。
- 其中富邦人壽被下架3張是美利鑫旺美元利變壽、金采利變年金、金采年年台幣利變保單；元大人壽被下架3張是世代相傳、美利傳、優利等美元利變壽保單；國壽2張是益美雙贏和鑫美利101等美元利變壽；南山2張是多美滿、佳美鑽；中壽2張是新美鑫旺、鑫美好；台壽2張是吉美勝、傳承富滿。
- 上面所寫的「購買增額繳清保險金額」是因為當初設定「增額回饋分享金」的領取方式，設定為「購買增額繳清保險金額」。
- 公司應考量實際資產配置及投資準則訂定宣告利率，如宣告利率計算 公式採用區隔資產報酬率，應於計算說明書中載明區隔資產報酬率計 算方式，該計算應包含透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 （簡稱 FVOCI）未實現損益及採用覆蓋法重分類之損益，並扣除直接 業務管理費用，且宣告利率不得低於最低保證利率。
- 利率變動型儲蓄險的宣告利率係屬浮動性的，同時又有最低保證利率，所以想獲得較高的報酬卻又不想損失本金的人就可以考慮利率變動型保單了。
一、為強化利率變動型保險商品（含有宣告利率之保險商品，下稱本商品 ）送審及銷售管理機制，依據保險商品銷售前程序作業準則第十八條 及第二十四條規定，訂定本注意事項。 保險最大的好處是有相關稅負的優惠保險的功能除了提供保障外，不少人對保險的期許還有節稅功能，因為保險費在綜合所得稅每年每人可申報列舉扣除綜合所得稅 2 萬 4,000 元，另外，萬一身故，身故保險金如果有指定受益人，保險金在 3,330 萬元內免稅。 保險是保守穩健的理財工具，保本與保障獲利，保證一定有，終期一生獲利是固定的，雖然沒有高獲利，但是基本的利率保障是固定的，拿出多餘的錢來做長期理財是很好的規劃。
二、商品定價利潤測試 公司送審本商品時，應檢附採現金流量測試法之利潤測試文件。 前述採現金流量測試法應提供資產面及負債面假設如下： （一）資產面 1.應提供未來各年度之新錢資產配置，並說明其依據及合理性。 2.應說明各類資產之評價方法，如市價法、攤銷法或其他評價方法 。 3.應依資產特性將違約成本、避險成本或債券贖回等因素納入考量 ，如有處分資產，應以市價計算其損益。
2.應提供當月實際宣告利率之評估過程（含宣告利率公式及參數值 ）與送審資料之差異性。 （五）區隔資產帳戶管理： 1.應說明資產負債配合評估，包括銷售方式、話術或宣告利率政策 對公司流動性風險之影響評估，商品集中度風險評估，以及避險 策略及避險成本評估。 2.應依利率變動型保險商品之區隔資產帳戶彙總表內容，提供與分 析區隔資產帳戶相關數值，並完整說明如何考量該等數值訂定當 月宣告利率。 前項第一款第二目、第二款及第四款第二目經檢視內容與送審資料如 不一致，應說明原因及分析對公司財務狀況之影響，並提具因應策略 。
另針對本商品銷售未滿一年之保單，應確保該商品之加權平均之合 約服務邊際（Contractual Service Margin, CSM ）對保費現值總和 之比率不得為負值。 前項合約服務邊際（CSM ）對保費現值總和之比率之計算方式應依「 人身保險商品審查應注意事項」附表六之規範辦理，惟市場無風險利 率應採宣告利率會議召開當時現時資訊。 如本商品有依金融監督管理委員 會一百零八年六月二十五日金管保財字第一零八零四五零一三八一號 令就未到期債務工具除列損益提列特別盈餘公積者，得就當年度提列 數自本特別盈餘公積扣除。 前項特別盈餘公積累積上限為當年度年底本商品各區隔帳戶資產價值 （不含 FVOCI 未實現損益及採用覆蓋法重分類之損益）超過各種準 備金總額依名目稅率計算之稅後金額，超過上限部分之特別盈餘公積 得予迴轉。 前二項各種準備金係指人身保險業銷售利率變動型保險商品依據保險 業各種準備金提存辦法第十二條、第十四條、第十六條、第二十一條 及第二十二條規定提存之準備金。
據了解，今年來調幅較大者，都是以銷售美元利變壽保單的中小型壽險業者為主。 二○一八年壽險業者宣告利率一度飆升到百分之四，金管會大舉整頓之後走低，今年利率重新走揚，又以美元利變壽保單宣告利率漲最凶。 據統計，今年前四月，利變壽保單新契約保費收入達一三四○億元、年增百分之廿六點五。
- 另外，從上表的累積實繳保費以及解約金的部分來看，在六年繳滿期以前解約，都會有一定相當的虧損，這也就是儲蓄保險的缺點以及優點之一。
- 金管會抓到13家壽險公司、共21張宣告利率不合理的利變保單，除台新與全球人壽各在日前被下架及自行停售外，今宣布其餘11家公司、共19張利變保單即日起勒令下架、並對12位商品簽署人員記點；保險局強調，若有業者再犯將重罰。
- 這個「宣告利率Declared interest rate」和「保單預定利率Assumed interest rate」的差額，一般稱之增值回饋金。
- 所以同一張保單宣告利率越高時，保戶能拿到的增值回饋分享金也越多，須特別注意的部分是宣告利率也不能當作實際報酬來算，應參考保單的「內部報酬率（IRR）」。
- 投保定期壽險、小額終身壽險、重大疾病險等任二險種，保費滿額加碼再抽AirPods，或指定投保利率變動型年金險、養老險，保費滿額加碼可再抽萬元福利即享券或iPad Air。
- 全球主要央行貨幣政策持續緊縮，美國聯準會更展現暴力升息，相較之下，台灣央行作風偏保守。
例如今年升息年，壽險業債券收益率達5%，過去業者為吸保費、衝市占，將這5%全灌到宣告利率上，但當利率反轉，業者就沒水池可應急；納入「平穩結餘調節」後，利率反轉時，業者可將過去累積利潤釋出、維持一定宣告利率水準。 為防堵壽險業為衝市占亂漲利變保單宣告利率，金管會昨（24）日宣布「利變保單宣告利率平穩機制」，對利變年金險、利變壽險、萬能保險等三大類並含台、外幣共六項利變型商品的宣告利率畫三道紅線，一旦違規，最重商品停售下架或最高處600萬罰鍰。 對比之下，前一張儲蓄導向商品若在投保6年時解約，累計增加1.66萬美元，換算下來，年化報酬率約為2.3％，遠高於保障導向商品。 附加費用指保險公司營運成本，包含人事費用、通路佣金等，扣除附加費用的保費才是購買保額、保障的純保費。
