年收入 40.8 萬以下的單身族、年收入 81.6 萬的已婚無小孩頂客族以及收入在 123.2 萬以下、有兩個未滿五歲的四口之家都可以不用繳稅。 這篇幫大家整理所得稅級距總表，讓你一目瞭然所得稅級距，以及比較各項扣除額增加了多少。 想要了解2022 所得稅試算可以參考，2022年所得稅級距與試算，同時想要聰明繳所得稅。 財政部2021年11月份就先宣布111年度綜合所得稅免稅額、扣除額及課稅級距金額調整，也就是民眾們的免稅額提高，例如每人基本生活費提高為19.2萬元，這個於111年5月申報綜所稅時就可以適用，有些民眾可能明年就不用繳稅囉，趕快來看下方的免稅金額表。 隨著物價上漲，綜所稅申報的免稅額、課稅級距與標準扣除額、部分特別扣除額都會調整。 會計師計算，調整後年收入在42.2萬以下的單身社會新鮮人、84.4萬以下的雙薪頂客族以及有2個學齡前幼兒者4口之家，收入在126.8萬元以下者，都可以不用繳稅，預計2022年上路、2023年繳稅適用。
單說公式可能不清楚，貸鼠先生就不同家庭組成、收入分別試算了不同案例的所得稅額，想知道更多詳細資訊，可以參考「所得稅試算教學攻略！教你算出不同身分.家庭要繳多少稅」。 以單身者、未撫養親屬為例，免辦結算申報標準是20.8萬元，加上薪資所得特別扣除額20萬元，40.8萬元就是免繳稅的標準。 薪資所得特別扣除額，指納稅義務人、配偶或受扶養親屬的薪資所得，每人可扣除20萬元；全年薪資所得未達20萬元，只可依照全年薪資所得總額全數扣除。
特別扣除額除了今年新增的長照特別扣除額每人12萬元之外，另外還有身心障礙扣除額每人20萬元、教育學費特別扣除額每人2萬5000元、幼兒學前特別扣除額每人12萬元及薪資所得特別扣除額每人20萬元。 一般扣除額分為「標準扣除額」和「列舉扣除額」2種，民眾報稅時可擇一申報，但不得併用。 其中「標準扣除額」意指不需要提供任何單據，就可以直接扣除的綜所稅申報額度。 若你去年一整年的的捐款、醫療費用支出、人身保險費(上限2萬4)等加總金額不滿12萬元的話，選標準扣除就對了！
單身所得稅: 文章目錄
今年較為特殊的是除了因為新冠肺炎疫情須隔離者可以延長繳稅期以外，其餘民眾仍要如期繳稅。 稅制改制讓不同族群受惠，扣除額增加，年收入40.8萬元以下單身者、81.6萬元以下雙薪夫妻免繳稅。 因為夫妻加2個小孩，4人免稅額為36.8萬(9.2萬x4)、夫妻綜合所得標準扣除額24.8萬(12.4萬x2)、2人薪資扣除額41.2萬（20.6萬x2），加上5歲幼兒學前特別扣除額24萬(12萬x2)，總共126.8萬元；相較於現行的123.2萬元，也增加了3.6萬元的免稅額度。
KPMG安侯建業會計師游雅絜則指出，因疫情而獲得的各種補助款項，包括自政府領取的補貼、補助、津貼、獎勵及補償等，屬於政府的贈與，免納所得稅。 此外， 納稅人若受疫情影響，例如放無薪假、減薪、非自願離職等，或因客觀事實發生財務困難，不能於規定期間內繳清稅捐，今年仍可申請延期或分期繳納，延期最長1年、分期最長3年（36期）。 另外，安永會計師楊建華提醒，因應疫情，各國紛紛採取邊境管制、限制旅行或強制檢疫等措施，企業也要求員工居家或異地辦公，可能改變跨境移動或工作地點，影響稅務居民身分認定；例如，原本為非我國稅務居民的國人，因回台避疫而居留超過183天而變成稅務居民，須於5月申報綜所稅，可能就要多繳稅。 他建議，若對身分認定有疑義，可按以前年度方式申報，並備妥相關事證提供認定，這種情況即使要補稅，國稅局也不會開罰。
單身所得稅: 所得課稅級距＋要繳多少稅一次看！所得稅級距＆免稅額懶人包
若是因居家隔離、隔離治療、集中檢疫無法完成繳納，則可以附上隔離證明，最長可延期1個月繳稅。 民眾欲了解詳情，可至「財政部嚴重特殊傳染性肺炎專區」網站，提供即時資訊，並設有專人洽詢窗口可供聯繫運用。 台灣的稅率級距分成5%、12%、20% 、30%、40%，依你的所得淨額來決定稅率。 假設你的所得淨額是60萬，那麼其中的54萬是用6%計算，剩下的6萬才是用12%做計算。
102年更放寬只要合於民法第1114條第4款及第1123條第3項之規定，因在校就學、身心障礙或無謀生能力，確係受納稅義務人扶養者，可由納稅義務人依規定申報減除其免稅額，不再受原規定未滿20歲或滿60歲始得列報扶養之限制。 單身族群年收入 408,000以下免繳稅、雙薪無小孩族群年收入未達816,000免繳稅、雙薪扶養一位大專以下學童或未滿70歲長輩族群，年收入：904,000 免繳稅，雙薪扶養一位 未滿 5 歲學前幼兒，年收入 1,024,000元以下免繳稅。 許多人持不同意見表示，「所得稅率30%，6%提好提滿」、「可以去網上計算一下所得稅差距多少，自提之後減稅比較划算就自提」、「以單身來說12%要年薪160萬以上」、「如果不會理財，提撥是最好選擇，才不會亂花錢」、「不管薪水多少都別自提，通貨膨脹會把錢吃光光」。 有自提的網友說明考量原因，他報稅時的所得稅級距在12%，由於自提不列入薪資，因此直接就有12%的利潤，自己投0050（元大台灣50）也要有12%的利潤，至少也要2年，此外勞退基金年化報酬率101年~110年落在5.34%，也不會比較差。
算出所得淨額後，接著使用以下第二個公式，搭配稅率級距表，就會得出應納稅額了！ 例如我的所得淨額是 20 萬，對照稅率級距表，我的應納稅額是「20 萬 x 5% – 0 ＝ 1 萬」，基本上算到這邊，就是要繳稅的金額了。 4口之家、育有2個5歲以下的小孩，總收入只要在126.8萬元（免稅額36.8萬+標準扣除額24.8萬+薪資扣除額41.2萬+幼兒學前特別扣除額24萬）相較於現行的123.2萬元，增加了3.6萬元。 © 2022 Gogolook Co., Ltd. 本公司通過國際資訊安全標準 ISO27001、國際隱私資訊標準 ISO27701、銀行等級傳輸驗證。 所得稅是將過去一年的所得，扣掉政府規定的「扣除額」、乘以課稅稅率，所得出的結果。 像是 2022 年 5 月要申報 2021 年的總收入、2023 年 5 月要申報 2022 年的總收入等以此類推，實際繳稅要以申報當下為主，不過我們還是能先試算大概要繳納多少所得稅。
舉例來說，假設小林和妻子育有2個5歲以下小孩，是個雙薪的四口之家，那麼之後只要年收入在126.8萬元以下，也可以不必繳稅。 若要計算應繳的薪俸税款或個人入息課税税款，請按有關課税年度的連結， 然後在輸入頁選擇你的婚姻狀況，輸入總入息等資料。 完成輸入後，按底部的「計算」按鈕，另一個畫面便會出現，並列出你的估計應繳税款。 當你在網上正式提交報税表前或提交報税表後，有關系統會自動根據你所填報的資料，估計你在該年度應繳的薪俸税款，並顯示在扣除已徵收的暫繳税後，你每期應繳的税款。 依規定，賣房子申報房地合一稅，可扣除先前購買時所支付的仲介費、廣告費、搬運費等費用，一般知道要用發票申報，但多數人以為遺… 將所得稅申報資料上傳，確認是否跳出「需附證明文件」的警訊視窗，如果沒有，即完成報稅；如果有，請確認需補足何種文件。
當可列舉扣除的金額超過「標準扣除額」那採取列舉扣除額的方式申報就可以更省稅了。 列舉項目效果最好的就是租屋時可以列報房屋租金，買房子列報房貸利息，但是要提醒你兩者只能擇一申報喔。 無謀生能力者應優先被子女扶養，其次是父母，接下來的順位依序為家長、兄弟姊妹、家屬、媳婦或女婿、夫妻的父母（岳父母或公婆）。 高所得者常會列報扶養其他親屬或家屬節稅，其中以列報兄弟姊妹的小孩最常被剔除。 因為小孩應優先由父母扶養，納稅義務人的兄弟姊妹有能力扶養，就不能報在其他人名下。 另外，財政部也公告，因為受到新冠肺炎疫情影響，將延長109年3到5月各類國稅申報繳納期限，由於4月即將徵牌照稅、5月綜所稅、營收稅、房屋稅等，受影響企業或遭到、減薪、無薪假的民眾，可申請分期繳納不計息、緩繳方式。
有網友個人認為，勞退不太能打敗市值型ETF，並強調「退休要靠自己，不要靠政府」，指出「需要自提的理由應該只有避稅，若沒有稅務需求，就不用」，也有人指出年收入低不要自提，自提僅節稅，高所得級距自提較划算。 如你及/或你的配偶有應課物業税及/或利得税的收入，該税款計算機可以計算申請個人入息課税對你或你們是否有利。 貸鼠先生為您比較各種銀行貸款方案，一次 10 間以上銀行貸款比較，整理各家銀行信貸，提供快速試算功能精算每月還款金額，找出最低利息負擔方案，最適合精打細算的您。 增加受扶養親屬的人數就是最好的扣除額，人多就是扣除額多，免稅額也就增加了。 多扶養一位親屬可以增加88,000元的免稅額，年滿七十歲以上的扶養親屬還可以增加到132,000元的免稅額，扶養親屬的首選為直系尊親屬（如父母親、祖父母）其次為在學或未成年的兄弟姐妹。
- Yahoo財經特派記者 李瑞瑾：生於網路世代的新媒體人，曾在2家網路原生媒體就職，主攻證券、基金等領域，用最貼近生活、時事的角度看待財經資訊，以深入淺出的方式帶讀者學習投資理財、掌握最新金融市場脈動。
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- 單身者40.8萬元以下免繳稅如何計算，有配偶、撫養親屬的民眾又該如何判斷自己的免報稅門檻？
- 只是，有時還是敵不過內心的「小確幸」慾望，想要買新衣服穿、想要擁有最新的iPhone手機，還有三不五時都想要出國去玩……。
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雙薪頂客族收入只要收入在84.4萬元（免稅額18.4萬、標準扣除額24.8萬、薪資41.2萬）就可以免繳稅；也較現行多了2.8萬元的空間。 標準扣除額與薪資特別扣除額則是2018年調整，累計CPI上漲達3.21％，依此來看，標準扣除額可從12萬元提高到12.4萬元（有配偶者可達到24.8萬元）、薪資和身心障礙扣除額可從20萬提高到20.6萬元。 可利用以下憑證為通行碼，使用綜合所得稅電子結算申報軟體，透過網際網路查詢所得及扣除額資料並辦理網路申報。 貸鼠先生希望能建立一個安全、值得信任的平台，讓民眾可以在這裡找到最好的金融方案，用資金繼續實現夢想的藍圖。 貸鼠先生聯手多間銀行提供優惠金融方案，不僅運用 Gogolook 防詐資料庫與 AI 技術，更符合金管會開放銀行 政策中資安認證與資料傳輸規範。 貸鼠先生為每一位民眾創造便捷、安全、高效的金融服務體驗，以實踐普惠金融的價值。
按財政部頒訂費用率標準的 117.5% 計算，例如西醫師全民健康保險收入的費用標準由每點 0.8 元提高為 0.94 元，掛號費收入的費用標準由 78% 提高為 92%。 釋爺33歲，單身，隻身在台北工作，每個月的生活固定開銷27,000元，其中租屋每個月要12,500元，爸爸63歲，媽媽60歲，爸爸為公職退休，媽媽是家庭主婦，為了省點稅，爸爸同意由他列報扶養媽媽。 每個人對於「金錢」的態度各有不同，有的人錙銖必較、步步為營，有的人則是明明薪資不高，花錢還大手大腳……。 以小編為例，因為家庭教育的關係，從小就深知存錢的重要性，自出社會以來，每個月多少會存下一些錢，以備不時之需。
游雅絜也表示，今年的免稅額為8.8萬元，雙薪家庭的免稅額則有17.6萬元、如果是4口之家免稅額則有35.2萬元。 每個人都會扣到的是免稅額、標準或列舉扣除額，特別扣除額以及基本生活費差額，需視家庭狀況才可扣除，並非人人都能扣的喔！ 例如有在外領月薪、家中有學齡前幼兒，就可以扣除「薪資特別扣除額」以及「幼兒學前特別扣除額」。 【用舊公式計算】免稅額＋標準/列舉＋薪資特別扣除額免稅額8.8ｘ4＝35.2萬元標準扣除額12ｘ2＝24萬元薪資扣除額20ｘ2＝40萬元基本生活費17.1ｘ4＝68.4萬元差額68.4萬－(35.2萬＋24萬＋40萬)＝-31萬元免稅額＋標準/列舉＋薪資特別扣除額＞基本生活費，無法做扣除額抵減。 按照免稅額調整幅度試算，單身者可享有的免稅額將調漲至9.2萬元、標準扣除額12.4萬元、薪資扣除額20.6萬計算，年收入只要42.2萬元以下，就可以免繳稅；對比現在的40.8萬元(免稅額8.8萬+標準扣除額12萬+所得20萬)，多了1.4萬元的空間。
台北國稅局審查二科蘇股長補充，因為每一位納稅義務人還有「薪資所得扣除額」可以扣除，所以免繳稅的標準門檻會是「免辦結算申報標準＋薪資所得扣除額」的金額，低於這金額的人都不須繳稅，因此實務上也常見所得低於這金額的人因為不用繳稅就沒申報。 要看自己是否可以免申報所得稅，可以全年所得總額（包含本人所得＋合併申報的配偶所得＋受撫養親屬所得）、有無配偶及受撫養親屬三大條件查對下表，如果全年所得總額不超過表內的免辦結算申報標準，就可以不用報稅。 首先，把過去一整年的收入減去扣除額，可獲得「所得淨額」，個人綜合所稅的免稅額和扣除額可直接參考下方表格，依據你的家庭狀態和身分對照金額。 而距離上次綜所稅免稅額及課稅級距調整已是2017年，加上目前累計CPI漲幅達到4.03％，因此，財政部也勢必要在今年底公告綜所稅免稅額及扣除額等；不過財政部官員也強調，目前調整金額尚未拍板定案，以下免稅額度均是參照會計師和媒體試算標準。
這裡要特別注意基本生活費並不是人人都能用，而是與政府規定的公式「比大小」，才能確定是否能扣除、能扣除多少，這一項扣除對於有家庭的人較為有利，尤其時單薪或雙薪家庭，未婚、家中有身障成員、學齡前或大專子女的家庭，比較沒有辦法享受到。 想了解基本生活費請參考【2022 繳稅三大重點：基本生活費的計算方式】。 單身者40.8萬元以下免繳稅如何計算，有配偶、撫養親屬的民眾又該如何判斷自己的免報稅門檻？ 國稅局指出，只要所得總額不超過「免辦結算申報標準＋薪資所得扣除額」，就能免繳納所得稅，民眾也可自行計算留意。 各種扣除額的規定與額度參考下表，或【2022扣除額、免稅額一覽表】；列舉/標準扣除額的選擇與規定參考【列舉/標準扣除額怎麼選？】。 根據財政部公告，新制標準扣除額單身12萬元、夫妻24萬元、薪資扣除額以及身心障礙扣除額20萬元、幼兒學前扣除額12萬元。
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